Cuando la cuota supera los 120.000 € la inspección puede convertirse en querella. Defendemos el asunto en las dos vías a la vez — la penal y la tributaria — que es como se defiende bien.
Hay delito fiscal (art. 305 CP) cuando la cuota defraudada supera los 120.000 € por impuesto y ejercicio y existe ánimo de defraudar. Por debajo, el asunto es administrativo — sanción, no cárcel. Buena parte de estas defensas consisten en pelear la cuota: si el cálculo correcto baja de la frontera, el delito desaparece.
El delito fiscal se juega en el juzgado penal y frente a la AEAT simultáneamente. Coordinar ambas vías es esencial: lo que se aporta o declara en una aparece en la otra. Nuestro perfil mixto (penal + tributario) está pensado exactamente para esto.
Regularizar completamente la situación tributaria antes de que te notifiquen actuaciones o se interponga querella exime de responsabilidad penal. Hecha a tiempo y bien hecha, es la salida más limpia que existe. El momento lo es todo.
Tipo básico (art. 305 CP): prisión de uno a cinco años y multa del tanto al séxtuplo de lo defraudado, más pérdida de ayudas y beneficios fiscales.
Tipo agravado (art. 305 bis): cuota superior a 600.000 €, organización o uso de testaferros y paraísos fiscales.
Cada caso tiene matices: esta información es general y no sustituye el análisis de tu asunto concreto.
A partir de ahí cambian las reglas: el derecho a no autoincriminarte pasa por delante del deber de colaborar. Qué se aporta, qué se declara y cuándo debe decidirse con defensa penal, no con lógica de gestoría.
Solo si aún no te han notificado actuaciones ni hay querella o denuncia. Es cuestión de días en algunos casos: si estás leyendo esto a tiempo, llámanos antes de mover nada.
Pueden responder los administradores, los asesores que diseñaron el fraude como cooperadores y la propia sociedad como persona jurídica. Definir la posición de cada uno desde el principio evita defensas contradictorias.
Depende de la fase y complejidad. Valoración clara y presupuesto cerrado antes de empezar.
Primera valoración sin compromiso. Si aún estás a tiempo de regularizar, cada día cuenta.
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